Übersicht unserer Lehrkräfte

Es kann Sinn machen, Vermögen bereits zu Lebzeiten auf die nächste Generation zu übertragen. In diesem Kurs werden die rechtlichen und steuerlichen Aspekte der lebzeitigen Übergabe von Vermögen besprochen. Folgende Stichworte seien genannt: Gezielte Übergabe einzelner Vermögenswerte, mehrfache Nutzung der Freibeträge der Erbschafts- und Schenkungsteuer, Absicherung des Übergebers, Nießbrauch, Wohnrecht, Rückforderungsrechte, Ausgleich unter Geschwistern, Auswirkungen auf das Pflichtteilsrecht, Güterstandsschaukel, Sozialhilferegress im Pflegefall, Übergabe eines Unternehmens.

Ehegatten und eingetragene Lebenspartner können nicht nur jeweils einzelne Testamente errichten, sondern auch ein gemeinsames Testament, Stichwort: „Berliner Testament“. Wo liegen die Unterschiede in der Errichtung und in den Folgen? Welche unterschiedlichen Varianten gibt es? Wie sichere ich meinen Partner bestmöglich ab? Soll der überlebende Partner nach dem Tod des ersten Partners an das gemeinsame Testament gebunden sein oder weitere Freiheiten haben? Was geschieht nach einer Scheidung? Welche besonderen erbschaftsteuerlichen Freibeträge gibt es für Ehegatten?

Bei Kindern, die Leistungen der Sozialhilfe beziehen, entsteht, wenn sie erben, ein Problem. Das Kind hat sein Vermögen zu verbrauchen; erst dann tritt das Sozialamt wieder ein. Dies kann behinderte Kinder ebenso betreffen wie Kinder, die verarmt sind. Durch entsprechende testamentarische Gestaltungen ist es möglich, dem Kind langfristig Zuwendungen aus dem Erbe zukommen zu lassen und daneben weiterhin Sozialleistungen zu beziehen.

Viele Rentner müssen Einkommensteuer bezahlen, wissen dies aber nicht. Später kann es zu hohen Nachzahlungen kommen. Durch die einmalige Festschreibung der steuerfreien Rentenbeträge bei Renteneintritt und die Steuerpflicht sämtlicher Erhöhungen können Rentner trotz Ansteigen des Grundfreibetrags mit ihrer Rente steuerpflichtig werden, auch wenn Ihnen in der Vergangenheit eine Freistellungsbescheinigung erteilt wurde. Die Teilnehmer erfahren, wie sich das bereits 2005 geänderte System der Rentenbesteuerung auf ihre Rentenbezüge auswirkt. Welche steuerlichen Abzugsmöglichkeiten gibt es?